원천세 전자신고(beta) 이용 가이드 - part 1

이 문서는 인공지능 경리 서비스 사용고객께 원천세 전자신고하기 기능의 사용법을 안내하는 내용입니다.

원천세 전자신고(beta) 기능은
세무대리인을 이용하지 않는 회사에서
자비스 급여 시스템을 통해 전자신고 파일을 생성하고, 홈택스에 직접 업로드해 신고할 수 있는 기능입니다.

베타 서비스이므로 오류 발생 시 고객센터로 알려주시기 바랍니다.

현재 원천세 전자신고 기능은 자비스 급여대장에 등록된 
일반근로자/일용근로자의 급여, 사업/기타소득의 원천징수내역만 신고할 수 있습니다.
퇴직금, 연말정산, 이자/배당소득 등은 아직 지원되지 않습니다.

자비스 세무대행 부가서비스 사용 고객이라면, 
원천세 신고대행을 해드리고 있기 때문에 전자신고 기능은 제공되지 않습니다.

I. 원천세 관련 배경 지식

1. 원천세 : 원천징수 대상인 소득(근로소득,사업소득,기타소득,퇴직소득)에 부과되는 소득세(국세)와 지방소득세(지방세)

2. 원천징수 : 근로자의 급여가 발생하였을 때에 근로자에게 부과된 세금을 회사가 급여에서 먼저 제하고, 국가 또는 지방자치단체에 대신 납부하는 제도

3. 일정
   해당 급여를 지급한 날짜의 월을 기준으로 원천세의 신고/납부마감일이 정해집니다.

   • 4월분 급여를 4월 중 지급하는 경우 -> 5월 10일 까지 원천세 신고와 납부를 완료해야 함
   • 4월분 급여를 5월 중 지급하는 경우 -> 6월 10일 까지 원천세 신고와 납부를 완료해야 함
   • 각 납부월의 10일이 토요일/공휴일이면 다음 영업일까지 신고,납부하면 됩니다.

더 자세한 내용은 원천세와 원천징수란?를 참고해주시기 바랍니다.

4. 자비스의 원천세 전자신고는 아래의 순서대로 진행됩니다.

1. 급여 입력 (급여 입력의 각 작업에 대해서는 링크를 클릭하시면, 상세 도움말로 이동합니다.)

   1. 직원 등록(수시)

   2. 급여지급건 입력(수시)

   3. 4대보험 EDI적용

   4. 급여 지급건 검토(EDI 반영 완료~월말)

   5. 급여 지급 (회사별 일정 - 25일, 말일, 5일, 10일 등)

2. 전자신고 진행 (아래 원천세 전자신고 따라하기에서 자세히 안내해 드립니다.)

   1. 원천세 전자신고 파일 다운

   2. 소득세/지방소득세 전자신고

   3. 소득세/지방소득세 납부

II. 원천세 전자신고 따라하기

1️⃣ 원천세 전자신고 파일 다운로드하기

1) 이달 급여 지급이 모두 완료(또는 확정)되었고, 급여대장에 빠짐없이 반영되었는지 확인합니다.

2) 급여대장의 [원천세 전자신고]링크를 클릭합니다.

3) 사업자 정보 입력: 원천세 전자신고에 필요한 필수 정보를 입력하고 저장합니다.

(최초 1회, 모든 항목을 빠트리지 않고 입력하셔야 하며,
다음부터는 변동사항이 없다면 [저장하고 다음] 버튼만 클릭합니다.)

• 항목별 입력정보 안내
  • 홈택스 아이디: 사업장의 홈택스 신고에 사용되는 홈택스사이트 로그인 아이디를 입력합니다.
  • 사업자 구분: 사업자등록증의 사업자 구분을 입력합니다.
  • 납세번호: 사업자등록증의 등록번호(사업자번호 또는 주민등록번호)를 입력합니다. 
  • 사업자명: 사업자등록증의 법인명(단체명) 또는 상호를 입력합니다.
  • 대표자 이름: 사업자등록증의 대표자 또는 성명을 입력합니다.
  • 개업연월일: 사업자등록증의 개업연월일을 입력합니다.
  • 사업장전화번호: 연락가능한 사업장의 전화번호를 입력합니다.
  • 사업장소재지: 사업자등록증의 사업장 소재지를 입력합니다.
  • 간이과세 여부: 사업자등록증에 '간이과세자'로 구분되어있는 경우 체크합니다.

• • 원천세반기납 여부: 관할세무서/홈택스로 원천세반기납부신청을 하셨고, 신청건이 처리완료된 경우에만 체크해 주세요.

4) 원천세 신고 문서 생성

• 지급년월: 급여를 지급한 년도와 월을 선택합니다.
• 신고구분: 해당 지급연월의 최초신고일, 최종신고일에 따라 구별하여 선택합니다.
  
  1. 정기신고: 선택하신 지급월의 원천세 신고 마감일전에 신고/납부하려는 경우
     ※ 마감일 전에 수정사항을 신고하려는 경우도 "정기신고"를 선택
  2. 정기수정신고: 마감일전에 이미 신고하였으나, 수정사항이 발생하였고, 이를 마감일 이후에 신고/납부하려는 경우
  3. 기한후신고: 지급월의 원천세 마감일 이후에 최초 신고하는 경우
  4. 기한후수정신고: 기한후신고한 내역에서 수정된 내역을 신고하는 경우
     
     
• 최초신고일과, 최종신고일에 따른 신고 구분 

• 지급년월과 신고구분을 선택한 후 [문서 생성] 버튼을 클릭합니다.

5) 원천징수 이행상황 신고서파일 및 전자신고파일 다운로드

• 원천징수 이행상황 신고서는 선택한 지급년월에 해당하는 각 귀속월별로 개별 파일이 생성됩니다.
• 전자신고파일은 총 지급년월이 이름인 압축파일로 2개의 파일을 포함하고 있습니다.
  지급년월로 소득세전자신고(홈택스) 파일 1개, 지방세전자신고(위택스) 파일 1개
• 원천징수 이행상황 신고서 파일은 다운받아 보관하셨다가, 세무서의 요청이 있는 경우 제출하실 수 있습니다.
• 전자신고파일은 다운 받은 후 압축을 풀어 전자신고에 사용합니다.

2️⃣ 소득세 원천징수 전자신고하기

자비스 고객센터 > 원천세 전자신고(beta) 이용 가이드 - part 2 를 참고하시어 전자신고하실 수 있습니다.

3️⃣ 소득세 / 지방소득세 납부하기

자비스 고객센터 > 원천세(소득세/지방소득세) 납부가이드 를 참고 하시어 납부하실 수 있습니다.