창업 후 첫 세금 신고는 무엇부터 할까?

창업 후 첫 세금 신고는 무엇부터 할까? 첫 창업 후, 신나게 상품을 판매하다 보면 한 해가 어떻게 지나가는지도 모르죠. 그런 걸 보면 확실히 ‘내 사업’이 주는 기쁨이 있는 것 같아요. ​

 

“사업하길 정말 잘했다!😊” ​

 

하지만 사업자라면 항상 촉각을 곤두세우고 있어야 할 부분이 있어요. 바로 ‘세금’이에요. 매출에 대해서는 부가가치세를 계산해서 신고 및 납부해야 하고, 소득이 있다면 소득세를 스스로 신고납부해야 하죠. ​

 

또, 소득이나 매출이 없더라도 각종 신고는 해야 해요. 연말정산 외에는 따로 신경 쓸 게 없던 근로자와 비교하면 세금 관련 할 일이 무척 많은 거죠. 이럴 때는 ‘내 사업’이 주는 부담이 크게 느껴지기도 합니다. ​

 

게다가 특별히 멘토가 없다면 세금과 관련한 부분은 정말 부딪치면서 배워야 하는지라, 막막하게 느껴지기도 하죠. 그래서 이번 시간에는 창업 후 첫 세금 신고는 어떻게 해야 하는지, ‘창업 후 세금 신고’에 대해 알려 드릴게요!

 

 

 

필수 세금 상식! 부가세, 종소세, 법인세, 원천세💰 ​

 

우선 사업을 하는 사람이 내야 하는 세금의 종류는 크게 4가지가 있어요.

 

-부가세   -종합소득세   -법인세   -원천징수세

 

너무 많다고요? 😥 하하, 너무 걱정하지 마세요. 모든 사업자가 4가지 세금을 내야 하는 건 아니에요. 각 기업의 성격에 맞게 내면 된답니다. ​

 

✅일단 운영하는 기업이 개인사업인지 법인인지 구분해야 해요. ​

 

만약 개인사업자에 해당하면 부가세와 종합소득세를, 법인이라면 부가세와 법인세를 내야 하죠. ​ 다시 말해, 개인사업자라면 법인세를 고민할 필요는 없답니다! ​

 

✅다음으로 구분할 건 종업원이 있는지 여부예요. ​

 

만약 대표 1인 기업이라면 원천징수세를 낼 필요가 없어요. 하지만 종업원을 두고 있다면 원천세를 내야 하죠.

 

 

그럼 각 세금은 어떤 특징이 있는지 하나씩 살펴볼까요? ​

 

 

부가세: 소비자가 부담한 세금 낼게!😀 ​

 

부가가치세는 사실상 소비자가 부담하는 세금이에요. 모든 재화와 용역에는 부가세가 붙는데요. 유통이나 판매할 때마다 세금을 거둘 수가 없으니, 일단 최종 상품에 붙여서 최종 소비자가 부담하게끔 한 것이죠. ​

 

따라서 부가세는 ‘최종소비자가 부담한 세금을 보관한 것’이라고 할 수 있어요. 설령 이익이 나지 않았더라도, 어쨌든 매출에는 부가세가 늘 포함되어 있기 때문에 국세청에 신고하고 납부해야 하죠. ​

 

부가세의 과세 기간은 6개월 단위예요. 상반기에 창업한 사람은 상반기에 발생한 매출에 대한 부가세를 7월 25일까지, 하반기에 창업한 사람은 하반기에 발생한 매출의 부가세를 다음 해 1월 25일까지 납부해야 해요. ​ ​

 

 

종소세: 벌어들인 소득에 대한 세금 낼게!😄 ​

 

종합소득세는 그 이름처럼 한 해 동안 벌어들인 소득에 대한 세금을 뜻해요. 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간 때 신고하고 납부하죠. ​

 

만약 사업자가 ‘급여’라는 명목으로 소득을 얻었다면 이에 대한 종소세를 내야 해요. 주식이나 부동산에 투자해서 이익을 봤다면 역시 이에 대한 세금을 내야 하고요. 각종 ‘소득’에 대한 세금인 만큼, 다방면으로 세금을 납부해야 하죠. ​

 

종소세는 창업 시기가 언제든 다음 해 5월에 신고납부하면 된답니다.

 

 

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법인세: 법인 운영으로 얻은 수입에 대한 세금 낼게!😉 ​

 

개인사업자가 종합소득세를 낸다면, 법인은 법인세를 내야 해요. 즉, 법인세는 법인을 운영하여 벌어들인 수입에 대한 세금이라고 할 수 있죠. ​

 

보통 규모가 작은 기업을 운영한다면 종소세가 적게 나오므로 개인사업자가 유리하지만, 규모가 커질수록 종소세가 많이 나오므로 법인으로 전환하는 게 유리한데요. ​

 

한 가지 알아두어야 할 것은 법인으로 전환한다고 해서 무조건 세금을 적게 내는 건 아니에요. 기업의 수익금액에 따라 과세표준을 단계별로 나누어 누진세를 적용하기 때문이죠. 2023년 세법이 개정됨에 따라 이전보다는 좀 덜 내게 되었는데, 아무튼 법인세라고 무조건 종소세보다 유리한 건 아니라는 사실! ​

 

원칙적으로 법인세 신고납부기한은 사업연도 종료일이 속한 달의 말부터 3개월 이내예요. 가령 12월 말 결산 법인은 다음 연도 3월까지, 6월 결산법인은 9월까지인 셈이죠. ​ ​

 

 

원천세: 종업원이 내야 하는 세금 대신 낼게!😊 ​

 

근로자도 ‘소득세’를 내지요? 그런데 근로자가 일일이 소득세를 신고하기보다는 기업이 한꺼번에 신고하는 게 훨씬 간편할 거예요. 이런 이유로 기업은 종업원에게 급여를 지급할 때 소득세를 떼고(원천징수) 줍니다. ​

 

대신 기업은 이 원천징수세를 국세청에 내야 하지요. 이때 원천징수이행상황 신고서와 함께 제출해야 하는데요. 매월 원천징수세를 납부하는 게 부담스러운 소규모 업장(상시고용인 20인 이하)은 반기마다 낼 수도 있답니다.

 

 

사업 대표가 알아야 할 필수 세금 지식을 알아보았어요. 이렇게 알고 나니 많이 어려운 건 아니죠? 물론 실무에서는 좀 더 전문적인 지식을 요하고, 절세를 하기 위해서는 그보다 더 많은 정보를 알아야 하지만요. 더 많은 세금 정보가 궁금하거나, 절세 꿀팁이 궁금하시다면 연락 주세요!🙂