새내기 창업자이신가요? 아니면 곧 사업을 시작할 예비 창업자이신가요? 그렇다면 1년에 한 번, 종합소득세 신고를 해야 하는데요.
이른바 13월의 월급으로 불리는 직장인의 연말정산과는 달리, 종합소득세의 경우 매년 5월 한 달이 신고 기간입니다. 체감상 새해가 된 후 바쁘게 업장을 관리하다 보면 금세 종합소득세 신고를 해야 하는 시기가 도래하므로 미리미리 준비를 해놓는 것이 좋겠죠.
더군다나 종합소득세 신고가 처음이라면 어떻게, 무엇을 신고하는지 상세하게 알아 둘 필요가 있답니다.
[첫 종합소득세 스피드 QnA]
1년 동안 발생하는 사업(부동산 임대), 배당, 이자, 연금 등의 모든 소득
사업자(자영업자), 아르바이트생, 프리랜서, 월급 외 추가 소득이 있는 직장인
매년 5월 1일~5월 31일(2020년의 경우 코로나19로 인해 예외적으로 신고 및 납부기한을 연장) 안에 국세청 홈택스 혹은 세무서를 통해 진행.
무신고 가산세(일반/부정무신고) 혹은 납부불성실 가산세(미납/미달납부)가 발생. 가산세액은 유형에 따라 무신고 납부세액 x 20%, 수입 금액 x 0.07%, 미납/미달납부세액 x 미납기간 x 0.022%의 계산식을 적용. |
의외로 번거로운 종합소득세 셀프 신고
<2023년 귀속 종합소득세 세율>
과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
0원~1,400만원 이하 | 6% | 0원 |
1,400만원 초과~5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
8,800만원 초과~1억 5,000만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
1억 5,000만원 초과~3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
3억원 초과~5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
5억원 초과~10억 이하 | 42% | 35,940,000원 |
10억 초과~ | 45% | 65,940,000 |
이전까지 직장인으로 근무하다 창업을 한 경우라면 종합소득세 신고에 당황할 가능성이 높아요. 그 이유는 회사에 소속되어 있다면 경리부서에서 미리 안내사항을 전달해 주고, 내야 하는 자료도 홈택스에 로그인만 하면 되니 비교적 간단합니다.
또, 사업을 하는 이들에 비하여 직장인의 월급은 고정적인 경우가 많아요. 그렇기 때문에 1년 동안의 소득에 적용되는 세율도 예상하기가 한결 수월할 수밖에 없겠죠.
종합소득세 신고를 처음 진행해보는 창업자도 셀프 신고를 할 수 있긴 합니다. 소득이 적어 단순경비율 적용 대상자나 간편장부대상자라면 직접 진행하는 것도 크게 어렵지 않아요. 특히 추계신고는 장부를 작성하지 않아도 되니 절차가 줄어듭니다.
하지만 만일 복식부기의무자 혹은 간편장부대상자가 추계로 잘못 신고할 경우에는 무기장가산세가 붙는다는 사실! 대신 간편장부대상자가 복식부기 장부로 기장을 하면 이월결손금이 공제되거나 기장 세액이 공제되는 혜택이 존재해요.
그러니까 1년 총 소득에 따라 달라지는 신고 유형만 잘 따라 하면 되지만, 잘못할 경우 가산세를 추가로 내야 한다는 이야기이죠.
홈택스에서 전자신고로 간편하게 하는 것까지는 셀프 신고는 참 좋은 방법인데요. 다만, 말 그대로 하나부터 열까지 수십 개가 넘는 항목들을 알아서 채워야 합니다. 신규 창업자는 물론, 기존에 사업을 운영하던 분들에게도 결코 쉽지 않은, 사실은 의외로 번거로운 과정입니다.
셀프 신고, 얼마나 까다로운데?
나 홀로 종소세 신고 방법 알아보기
실제 셀프로 종합소득세를 납부하는 방법을 설명해드릴게요. 먼저 국세청 홈택스 홈페이지에 ‘공인인증서 로그인’한 후 [종합소득세 신고]룰 눌러 단순경비율 추계, 일반 신고 중 해당되는 메뉴를 클릭하세요.
납세자 및 사업자의 기본 정보를 꼼꼼하게 입력한 후 소득 종류와 사업소득의 기본 사항들을 입력합니다. 이때 필요한 정보들은 사업자등록번호, 업태, 기장의무 유형, 소재지, 신고 유형, 공동사업자 여부 등 세세하게 정리되어 있답니다.
총수입금액까지 모두 등록하고 나면 지금까지 입력한 내용이 목록에 추가된 것이 확인될 텐데요. 추가로 사업소득 원천징수 내역이나 기타 소득이 있다면 따로 메뉴를 클릭해 추가로 작성해야 합니다.
가장 마지막 단계인 [신고서 제출하기] 버튼을 누르기까지 입력할 사항들이 매우 많은 것이 사실이에요.
AI 경리 자비스와 함께하면 세상 쉬워져요
신고는 자비스가, 사업자는 납부만!
인공지능 기술이 적용된 AI 경리 ‘자비스’를 이용하면 상황은 완전히 달라집니다. 거두절미하고 종합소득세 납부 절차를 안내해드릴게요.
<자비스 이용 시 종합소득세 납부 방법>
2. [신고/납부]-[납부할 국세 확인하기]-[세금 납부]-[국세 납부]-[납부할 세액 조회 납부] 순으로 클릭 3. 이동한 페이지에서 납부할 세액과 세목(종합소득세) 확인 후 [납부하기] 클릭 |
길게 서술할 필요 없이 매우 간단하게 완료되죠. 자비스가 고객을 위해 신고를 대신해드리면, 사업자께서 마지막으로 납부만 하면 모든 과정이 마무리됩니다.
모르는 사람은 있어도 한 번만 사용하는 사업자는 없다는 AI 경리 자비스! 종합소득세 신고 첫 단추를 끼우는 가장 똑 부러진 선택입니다.
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